Diferența cheie – beneficiu determinat vs pensia cu contribuție determinată
Prestația determinată și pensia cu contribuție determinată sunt două forme de investiții care permit planificarea unui venit pentru vârsta de pensionare; totuși, acești doi termeni sunt adesea folosiți interschimbabil. Prin urmare, este important să identificăm clar diferența dintre cele două. Diferența cheie dintre pensia cu beneficii determinate și pensia cu contribuții determinate este că o pensie cu beneficii determinate este un plan de pensii în care un angajator contribuie cu o sumă forfetară garantată la pensionarea angajatului, care este determinată pe baza istoricului salarial al angajatului și a altor factori, în timp ce un pensia de contribuție este un plan de economii și investiții care asigură venituri după ce un angajat și-a încetat activitatea.
Ce este o pensie cu beneficii determinate?
O pensie cu beneficii determinate este un plan de pensii în care un angajator contribuie cu o sumă forfetară garantată la pensionarea angajatului, care este determinată pe baza istoricului salarial al angajatului, vârsta, numărul de ani de serviciu și alți diverși factori. La pensionare, angajații au dreptul să primească fondurile de pensii ca sumă forfetară sau o plată lunară la discreție. Angajații au puțin control asupra sumei fondurilor pe care le vor primi la pensionare. Următoarea formulă este utilizată pentru a calcula valoarea pensiei cu beneficii determinate.
Venit din pensie=Serviciul pensionabil/Rata de acumulare Câștiguri pensionabile
Serviciul pensionabil este numărul de ani în care angajatul a făcut parte din schema de pensii
Rata de acumulare este proporția din câștiguri pentru fiecare an pe care angajatul îl va primi drept pensie (aceasta este, în general, numită 1/60 sau 1/80)
Câștigul de pensie este salariul la pensionare/salariul mediu pe parcursul carierei
De ex. Angajatul A a făcut parte dintr-o schemă de pensii de 12 ani și se pensionează cu un salariu de 58.000 USD pe an. Schema are o rată de acumulare de 1/80. Astfel, Venit din pensie=12/ 80 58.000 USD=8.700 USD
Varietăți pot fi găsite în pensiile cu beneficii determinate, unde contribuțiile angajaților sunt, de asemenea, comune, în special în sectorul public. Beneficiile determinate sunt impozabile în totalitate dacă nu au fost făcute contribuții de către angajat și dacă angajatorul nu a reținut contribuțiile din salariul angajatului. În acest caz, fondurile vor fi incluse în suma totală datorată ca impozit pe venit. În plus, în cazul în care salariatul iese la pensie înainte de vârsta de 55 de ani, pensia ar putea fi supusă unui impozit de 10% cu titlu de penalizare. Acestea fiind spuse, există unele excepții pentru boală și dizabilități, de asemenea, în anumite cazuri.
Ce este o pensie cu contribuție determinată?
O pensie cu contribuții determinate este denumită un plan de economii și investiții care asigură venituri după ce un angajat și-a încetat activitatea. Cu alte cuvinte, este un plan de pensionare in care atat angajatul cat si angajatorul fac contributii periodice. Aceste contribuții sunt impozitate amânate (plățile impozitelor pot fi amânate până la o dată viitoare) până la efectuarea retragerilor. În planurile de pensii cu contribuții determinate, nu există o pensie fixă garantată. O pensie cu contribuție determinată poate fi începută chiar și de la o vârstă foarte fragedă, iar o serie de opțiuni sunt disponibile pentru a alege, în funcție de cerințele individuale. IRA, planul 401 (k) și planul 403 (b) sunt cele mai disponibile planuri de pensii cu contribuții definite.
Cont individual de pensionare (IRA)
Cu un IRA, angajatul investește o anumită sumă de bani pentru economiile pentru pensii într-un cont creat prin angajator, o instituție bancară sau o firmă de investiții. În IRA, fondurile sunt dispersate în diferite opțiuni de investiții pentru a genera o rentabilitate
401 (k) Plan
Planul 401(k) este un plan de investiții stabilit de angajatori pentru a face contribuții pentru amânarea salariului pentru angajații eligibili, înainte de impozitare. 401 (k) este în general supus unor limite ridicate de contribuție și are o flexibilitate limitată
403 (b) Planul
Planul 403(b) este un plan de pensionare similar cu 403 (b) pentru angajații școlilor publice și ai organizațiilor scutite de taxe. Acesta este, de asemenea, denumit plan Tax Sheltered Annuity (TSA).
Planurile de pensii cu contribuție determinată sunt, de asemenea, supuse unei taxe de retragere anticipată de 10% dacă fondurile sunt retrase înainte de vârsta de 59 de ani.
Care sunt asemănările între pensia cu beneficii determinate și pensia cu contribuție determinată?
Fondurile atât în pensie cu beneficii determinate, cât și în pensie cu contribuție determinată sunt supuse unui impozit de 10% la retragerea anticipată
Care este diferența dintre pensia cu beneficii determinate și pensia cu contribuții determinate?
Pensie cu beneficii determinate vs. Pensia cu contribuții determinate |
|
| Pensia cu beneficii determinate este un plan de pensii în care un angajator contribuie cu o sumă forfetară garantată la pensionarea angajatului, care este determinată pe baza istoricului salarial al angajatului și a altor factori. | Pensia cu contribuție determinată este denumită un plan de economii și investiții care oferă venituri după ce un angajat și-a încetat activitatea. |
| Contribuție | |
| În general, angajatorul contribuie la pensia cu beneficii determinate. | Într-o pensie cu contribuții determinate, atât angajatorul, cât și angajatul fac contribuții la planul de pensionare. |
| Suma | |
| Suma pensiei într-un plan de beneficii determinate este derivată din formula (Venitul din pensie=Serviciu pensionabil/Rata de acumulare Câștiguri pensionabile). | Suma contribuției în planurile cu contribuții determinate variază în funcție de tipul de plan luat în considerare. |
Rezumat – Pensia cu beneficii determinate vs. Pensia cu contribuții determinate
Diferența dintre pensia cu beneficii determinate și pensia cu contribuții determinate depinde în principal de cine finanțează planul. În timp ce pensia cu beneficii determinate este un plan finanțat de obicei de către angajator, pensia cu contribuții determinate se bazează pe contribuțiile făcute atât de angajator, cât și de angajat. Pensia cu contribuție determinată este mai flexibilă în comparație cu pensia cu beneficii determinate, deoarece oferă investitorului o mare varietate de opțiuni din care să aleagă. Cu toate acestea, ambele tipuri de planuri sunt inițiate pentru a îndeplini un obiectiv similar, și anume acela de a asigura disponibilitatea unei sume forfetare în perioada de pensionare.
Descărcați versiunea PDF a pensiei cu beneficii determinate vs. pensiei cu contribuții determinate
Puteți descărca versiunea PDF a acestui articol și o puteți utiliza în scopuri offline, conform notelor de citare. Vă rugăm să descărcați versiunea PDF aici Diferența dintre pensia cu beneficii determinate și pensia cu contribuție determinată.
