Buget de numerar vs Declarația de venit proiectată
Diferența dintre bugetul de numerar și contul de venit proiectat este că bugetul de numerar include estimările intrărilor și ieșirilor de numerar pentru exercițiul contabil, în timp ce raportul de venit proiectat oferă o estimare a veniturilor și costurilor. Atât bugetul de casă, cât și contul de venit proiectat sunt întocmite ca parte a bugetului principal, oferind previziuni privind lichiditatea și, respectiv, profitabilitatea.
Ce este bugetul de numerar?
Bugetul de numerar estimează intrările și ieșirile de numerar așteptate ale companiei pentru anul următor. Un buget de numerar asigură că este garantată lichiditate suficientă pentru perioada respectivă. Dacă o companie nu are suficientă lichiditate pentru a funcționa, trebuie să strângă mai mult capital prin emiterea de acțiuni sau prin luarea de datorii.
Prognoza fluxului net de numerar va fi calculată ca diferență între intrările și ieșirile de numerar. Dacă există un flux de numerar negativ, acest lucru indică faptul că este probabil ca compania să întâmpine dificultăți în desfășurarea operațiunilor de rutină la un anumit moment.
Dați mai jos sunt câțiva factori care pot contribui la o astfel de situație.
- Conturile de creanță necesită o perioadă mai mare de timp pentru a deconta sumele datorate.
- Compania a decontat conturile de plătit cu mult înainte de perioada de credit acordată de ei.
- Există o serie de active inactive care nu generează activitate economică.
Oferind soluții pentru a minimiza impactul negativ al situației de mai sus, situația fluxului de numerar al companiei poate fi îmbunătățită.
Figura 01: Formatul bugetului de numerar
Ce este Declarația de venit proiectată?
Declarația de venit proiectată este un document important care analizează veniturile pe care compania le va obține în următorul exercițiu financiar, minus cheltuielile anticipate pentru perioada respectivă. Deoarece obținerea unei cifre finale a venitului înseamnă să se analizeze atât banii câștigați, cât și cei pierduți, declarațiile de estimare a veniturilor sunt uneori numite declarații de profit și pierdere. Scopul întocmirii acestei declarații este de a obține o înțelegere a cât de mult profit va genera compania în viitor. Acest lucru este vital, deoarece acționarii sunt interesați de profituri și de aprecierea prețului acțiunilor. Formatul unei declarații de venit proiectate este prezentat mai jos.
Figura 02: Formatul decontului de venit proiectat
Care este diferența bugetul de numerar și declarația de venit proiectată?
Buget de numerar vs Declarația de venit proiectată |
|
| Bugetul de numerar include estimările intrărilor și ieșirilor de numerar pentru anul contabil. | Declarația de venit proiectată oferă o estimare a veniturilor și costurilor. |
| Scop | |
| Scopul bugetului de numerar este de a estima poziția de lichiditate a companiei. | Scopul raportului de venit proiectat este de a estima poziția de lichiditate a companiei. |
| Rezultat net | |
| Rezultatul net al bugetului principal este denumit profit net sau pierdere netă. | Rezultatul net al bugetului de numerar este denumit excedent sau deficit. |
Rezumat- Bugetul de numerar vs Declarația de venit proiectată
Diferența dintre bugetul de numerar și contul de venit proiectat este una distinctă, în cazul în care bugetul de numerar este destinat să evalueze lichiditatea, în timp ce contul de venit proiectat se concentrează pe estimarea profitabilității. Deși importante, ambele aceste previziuni sunt supuse limitărilor generale ale bugetelor – pregătirea necesită timp și rezultatele reale pot fi semnificativ diferite de cele bugetate.
