Declarația fluxului de numerar vs proiecția fluxului de numerar
Cei care învață să înțeleagă diferite situații financiare, trebuie să învețe să înțeleagă diferența dintre situația fluxului de numerar și proiecția fluxului de numerar, deoarece oferă două puncte de vedere diferite asupra sănătății financiare a unei organizații. Întreprinderile pregătesc o serie de situații financiare, inclusiv situații de venit, bilanțuri și situații ale fluxurilor de numerar, pentru a determina sănătatea financiară a unei companii. Situația fluxurilor de numerar oferă o imagine de ansamblu asupra intrărilor și ieșirilor de numerar pentru perioada respectivă, oferind o imagine de ansamblu utilă a situației de numerar a firmei. Pe de altă parte, proiecțiile fluxului de numerar oferă o viziune futuristă asupra intrărilor și ieșirilor și îi ajută pe manageri să planifice activitățile de afaceri pentru viitor. Următorul articol analizează mai atent fiecare situație și evidențiază asemănările și diferențele dintre situația fluxului de numerar și proiecția fluxului de numerar.
Ce este declarația fluxului de numerar?
Situația fluxului de numerar al unei firme oferă o imagine de ansamblu clară asupra modului în care sunt desfășurate operațiunile unei companii, de unde provin fondurile și cum sunt cheltuite aceste fonduri. Situația fluxului de numerar arată clar mișcarea numerarului în cadrul afacerii și oferă o imagine instantanee a poziției de numerar a firmei. Toate aceste încasări și plăți în numerar sunt apoi însumate pentru a obține o cifră cunoscută sub denumirea de flux de numerar net, care este în esență numerarul care rămâne odată ce toți numerarul care intră și iese au fost contabilizați. Situația fluxurilor de numerar este împărțită într-un număr de secțiuni care includ: activități de exploatare, activități de investiții și activități de finanțare. Activitățile de exploatare sunt acele activități care ajută o companie să genereze venituri. Activitățile de investiții se referă la orice mișcare de numerar în investițiile firmei și orice investiții pe termen mai lung. Activitățile de finanțare se referă la orice activități legate de acționarii și creditorii firmei. Dacă situația fluxului de numerar este întocmit cu acuratețe, totalurile acestor trei segmente ar trebui să se adună la fluxul total de numerar al companiei.
Ce este proiecția fluxului de numerar?
Proiecția fluxului de numerar este o estimare a oricăror intrări și ieșiri de numerar la care o firmă trebuie să se aștepte în viitor. Proiecțiile fluxului de numerar iau în considerare și efectul pe care anumite cheltuieli și investiții îl vor avea asupra fluxului net de numerar viitor al firmei. O proiecție a fluxului de numerar oferă managerilor o imagine de ansamblu clară asupra fezabilității și viabilității financiare a anumitor activități și decizii de afaceri. O proiecție precisă a fluxului de numerar oferă o estimare bună a intrărilor de numerar ale firmei. Acest lucru ajută la planificarea financiară, deoarece întreprinderile pot programa plăți către vânzători și furnizori, precum și pentru a planifica ieșirile interne de numerar pentru cheltuieli precum chiria, salariile, publicitatea etc. Pentru a crea o proiecție a fluxului de numerar, o companie trebuie mai întâi să determine scopul pentru care este necesară proiecția. Determinarea scopului vă spune și pentru ce interval de timp trebuie făcută proiecția. Dacă proiecția are scopul de a determina profitabilitatea la sfârșitul anului, managerii financiari trebuie să analizeze sumele de intrări și ieșiri care sunt suportate în cursul exercițiului financiar. Vânzările reprezintă cea mai mare parte a intrărilor de numerar pentru anul, chiar dacă cifrele de vânzări sunt destul de greu de proiectat. Majoritatea companiilor folosesc date istorice despre vânzări în acest scop.
Care este diferența dintre declarația fluxului de numerar și proiecția fluxului de numerar?
Situația fluxului de numerar și proiecția fluxului de numerar sunt ambele situații financiare care sunt întocmite cu scopul de a obține o imagine clară a poziției financiare a unei firme. În timp ce situația fluxurilor de numerar oferă o imagine de ansamblu asupra intrărilor și ieșirilor companiei din anul curent, proiecția fluxului de numerar, pe de altă parte, proiectează intrările și ieșirile companiei care sunt de așteptat în viitor. În timp ce ambele oferă managerilor informații suplimentare pentru luarea deciziilor, proiecția fluxului de numerar în special oferă informații detaliate pentru planificarea viitoare. Proiecția fluxului de numerar ajută companiile să ia decizii importante cu privire la finanțele companiei. Estimările precise ale fluxului de numerar sunt esențiale pentru sănătatea financiară a unei firme.
Rezumat:
Declarația fluxului de numerar vs proiecția fluxului de numerar
• Situația fluxului de numerar al unei firme oferă o imagine de ansamblu clară asupra modului în care se desfășoară operațiunile unei companii, de unde provin fondurile și cum sunt cheltuite aceste fonduri.
• Situația fluxului de numerar arată clar mișcarea numerarului în cadrul afacerii și oferă un instantaneu al poziției de numerar a firmei.
• Proiecția fluxului de numerar este o estimare a oricăror intrări și ieșiri de numerar la care o firmă trebuie să se aștepte în viitor.
• O proiecție precisă a fluxului de numerar oferă o estimare bună a intrărilor de numerar ale firmei. Acest lucru ajută la planificarea financiară, deoarece companiile pot programa plăți către vânzători și furnizori, precum și pentru a planifica ieșirile și cheltuielile interne de numerar.
• Situațiile fluxurilor de numerar și proiecțiile fluxului de numerar sunt ambele situații financiare care sunt întocmite cu scopul de a obține o imagine clară a poziției financiare a unei firme.
Lectură suplimentară:
