Diferența cheie – Analiza tendințelor vs analiză comparativă
Tendințe și analiza comparativă sunt două tipuri principale de metode de analiză utilizate pentru a studia performanța exercițiului financiar curent și a planifica bugetul exercițiului financiar următor folosind situațiile financiare. Diferența cheie dintre analiza tendințelor și analiza comparativă este că analiza tendinței este o procedură în analiza financiară în care sumele din situațiile financiare pe o anumită perioadă de timp sunt comparate rând cu rând pentru a lua decizii aferente, în timp ce analiza comparativă este metoda care compară situația financiară a anului curent cu situațiile perioadei anterioare sau cu situația unei alte companii.
Ce este analiza tendințelor?
O analiză a tendințelor, denumită și „analiza orizontală”, este o procedură în analiza financiară în care cantitățile de informații financiare dintr-o anumită perioadă de timp sunt comparate rând cu rând pentru a lua decizii aferente.
De ex. Profitul net al companiei ABC în ultimii 5 ani este următorul.
Analiza tendințelor implică compararea rezultatelor financiare linie cu linie pe orizontală. Acest lucru ajută la înțelegerea modului în care rezultatele s-au schimbat de la o perioadă financiară la alta. Rezultatele analizei tendințelor pot fi interpretate în următoarele moduri.
În termeni absoluti
Din 2015 până în 2016, profitul net a crescut cu 386 milioane USD (4, 656 milioane USD-4, 270 milioane USD)
Ca procent
Din 2015 până în 2016, profitul net a crescut cu 9% (386 milioane USD/4 USD, 270 milioane 100)
În formă grafică
Analiza tendințelor poate fi reprezentată într-un grafic pentru a arăta linia de tendință, astfel încât să devină convenabil pentru factorii de decizie să înțeleagă performanța generală a companiei dintr-o privire.
Figura 1: Linia de tendință pentru compararea rezultatelor financiare
Ce este analiza comparativă?
Analiza comparativă este metoda care compară situația financiară a anului curent cu situațiile perioadei anterioare sau cu situația unei alte companii. Managerii de afaceri și analiștii folosesc contul de profit și pierdere, bilanțul și situația fluxurilor de numerar în scopuri comparative. Analiza comparativă poate fi o analiză orizontală sau o analiză verticală (metodă de analiză a situațiilor financiare în care fiecare element rând este listat ca procent din alt element pentru a lua decizii utile).
Cel mai important aspect al unei analize comparative este calcularea raportului folosind informațiile din situațiile financiare. Ratele pot fi comparate cu rapoartele din anul financiar precedent, precum și cu standardele din industrie.
De ex. În industriile în care multe tranzacții comerciale se desfășoară pe credit, se poate aștepta ca rata de încasare a conturilor să fie mai mare decât media, totuși, acest lucru este acceptabil datorită naturii industriei.
Care este diferența dintre analiza tendințelor și analiza comparativă?
Analiza tendinței vs analiza comparativă |
|
| Analiza tendințelor este o procedură în analiza financiară în care sumele din situațiile financiare pe o anumită perioadă de timp sunt comparate rând cu rând pentru a lua decizii aferente. | Analiza comparativă este metoda care compară situația financiară a anului curent cu situațiile perioadei anterioare sau cu declarația unei alte companii. |
| Tip de analiză | |
| Analiza tendințelor este o analiză orizontală. | Analiza comparativă poate fi fie o analiză orizontală, fie o analiză verticală. |
| Utilitate | |
| Analiza tendințelor devine mai utilă atunci când se compară rezultatele companiei cu anii financiari anteriori. | Analiza comparativă poate fi utilizată pentru a compara rezultatele companiei cu perioadele financiare anterioare, precum și cu alte companii similare. |
Rezumat- Analiza tendinței vs analiză comparativă
Diferența dintre analiza tendințelor și analiza comparativă depinde de modul în care informațiile financiare din situații sunt extrase pentru luarea deciziilor. Analiza tendințelor compară informațiile financiare în timp prin adoptarea unei metode linie cu linie în care conducerea încearcă să înțeleagă mișcarea generală în linia de tendință. Analiza comparativă este axată pe efectuarea de comparații ale ratelor calculate folosind informații financiare. Ambele metode sunt efectuate folosind aceleași situații financiare și ambele sunt la fel de importante pentru a lua decizii care afectează compania în cunoștință de cauză. Ar trebui să se aloce timp suficient pentru analiza corectă a informațiilor financiare pentru luarea eficientă a deciziilor.
