Diferență cheie – UTMA vs 529
Majoritatea părinților încep să economisească atunci când copiii lor sunt la o vârstă foarte fragedă pentru a le asigura un viitor prosper. Printre alte cheltuieli, taxele de școlarizare pentru facultate sunt cele mai semnificative. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) și planul 529 sunt două opțiuni în Statele Unite pentru a economisi în scopurile de mai sus. Diferența esențială dintre UTMA și 529 este că UTMA este un cont de custode care este deschis și gestionat de un adult (cel mai probabil un părinte sau un tutore) în numele unui minor, în timp ce planul 529 este un plan de economii pentru educație cu avantaje fiscale oferit de un instituție de stat sau de învățământ concepută pentru a ajuta familiile să aloce fonduri pentru costurile viitoare ale colegiului.
Ce este UTMA?
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) este un cont de custode (un cont de păstrare) care este deschis și gestionat de un adult (cel mai probabil un părinte sau un tutore) în numele unui minor. UTMA poate fi deschisă într-o bancă sau într-o altă instituție financiară. Activele financiare precum acțiunile, obligațiunile și certificatele de depozit pot fi păstrate într-un cont UTMA, iar acest cont poate fi folosit și pentru a transfera o sumă forfetară de bani, bunuri imobiliare sau altă moștenire către un minor. Proprietatea legală a tuturor bunurilor revine beneficiarului, adică minorului. Banii și activele sunt de obicei predate controlului beneficiarului la vârsta de 18 până la 21 de ani, în funcție de stat, dându-i astfel dreptul de a utiliza fondurile la discreția lor. Fondurile și activele dintr-o UTMA sunt ireversibile, iar custodele nu poate retrage banii contribuiți în cont.
Pentru UTMA se percepe o investiție inițială minimă și o taxă de întreținere. Taxa de întreținere nu se aplică dacă contul menține un sold minim zilnic de 300 USD pentru fiecare ciclu de extras. Spre deosebire de 529, un beneficiu discret nu poate fi obținut prin utilizarea fondurilor într-o UTMA în scopuri educaționale, deoarece fondurile sunt supuse impozitului pe venit, indiferent de ce sunt utilizate. Economiile de impozite disponibile în UTMA sunt pentru părinte/tutore, deoarece impozitele pe venit pot fi reduse prin transferul de fonduri sau active către un copil.
Ce este 529?
Planul 529 este un plan de economii pentru educație cu avantaje fiscale, oferit de un stat sau de o instituție de învățământ, conceput pentru a ajuta familiile să aloce fonduri pentru costurile viitoare ale colegiului. Planurile 529 sunt denumite oficial ca planuri de școlarizare calificate și sunt sponsorizate de state sau instituții de învățământ și sunt autorizate de Secțiunea 529 din Codul veniturilor interne. În majoritatea planurilor, fondurile investite în 529 pot fi utilizate pentru finanțarea colegiilor la nivel național. Fondurile contribuite la planul 529 vor fi folosite cel mai probabil pentru cheltuieli educaționale, spre deosebire de UTMA, unde copiii pot folosi fondurile în orice scop doresc odată ce obțin controlul contului. Două tipuri de planuri 529 sunt disponibile după cum urmează.
Plan de școlarizare preplătit
În planul de școlarizare preplătită, părinții/tutorii pot plăti în avans școlarizarea și taxele viitoare ale copilului la tarifele actuale.
Plan de economii pentru facultate
Acest lucru oferă părinților/tutorilor posibilitatea de a contribui la un cont creat pentru a plăti studiile superioare ale copilului la orice instituție de învățământ eligibilă.
Retragerile din planurile 529 nu sunt supuse impozitului pe venit. Cu toate acestea, dacă fondurile sunt retrase în scopuri needucative, se percepe o taxă de 10% ca penalizare. Conform taxelor, pentru 529 de planuri se percep taxe anuale de întreținere și de gestionare a activelor și este de asemenea specificată o investiție inițială.
Care sunt asemănările dintre UTMA și 529?
Fondurile atât în UTMA, cât și în 529 beneficiază de avantaje fiscale
Care este diferența dintre UTMA și 529?
UTMA vs 529 |
|
| UTMA este un cont de custode care este deschis și gestionat de un adult (cel mai probabil un părinte sau un tutore) în numele unui minor. | Planul 529 este un plan de economii pentru educație cu avantaje fiscale, oferit de un stat sau de o instituție de învățământ, conceput pentru a ajuta familiile să aloce fonduri pentru costurile viitoare ale colegiului. |
|
Proprietatea fondului | |
| Cu un UTMA, fondurile sunt considerate un bun al copilului. | Cu un plan 529, fondurile sunt considerate un activ parental. |
| Penalizare | |
| Nu se percepe nicio penalizare pentru retragerea de fonduri dintr-un UTMA. | Se va aplica o penalizare de 10% dacă fondurile din planul 529 sunt retrase în scopuri needucative. |
| Taxa de întreținere | |
| Nu se aplică nicio taxă de întreținere dacă contul menține un sold zilnic minim de 300 USD. | Taxa de întreținere se percepe anual. |
Rezumat – UTMA vs 529
Diferența dintre UTMA și 529 depinde în principal de faptul că fondurile din UTMA pot fi folosite pentru a îndeplini orice tip de cheltuială viitoare a minorului, în timp ce 529 este desemnat pentru a economisi pentru viitoarele cheltuieli de facultate. Diferențele pot fi găsite și în ceea ce privește penalitățile percepute și taxele de întreținere aplicate pentru fiecare plan. Un număr mai mare de opțiuni de investiții sunt disponibile pentru UTMA, ceea ce o face o investiție mai bună în comparație cu 529 de planuri care au un număr limitat de opțiuni de investiții din punct de vedere al investitorilor.
Descărcați versiunea PDF a UTMA vs 529
Puteți descărca versiunea PDF a acestui articol și o puteți utiliza în scopuri offline, conform notelor de citare. Vă rugăm să descărcați versiunea PDF aici Diferența dintre UTMA și 529.
