Diferență cheie – Coverdell ESA vs 529
Cheltuielile cu educația reprezintă un cost considerabil pentru un copil și mulți părinți încep să economisească atunci când copiii lor sunt la o vârstă foarte fragedă pentru a se asigura că primesc o educație bună. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) și planul 529 sunt două opțiuni utilizate pe scară largă în Statele Unite pentru a economisi în scopurile de mai sus. Diferența cheie dintre Coverdell ESA și 529 este că Coverdell ESA este un plan de economii pentru educație, avantajat din punct de vedere fiscal, pentru a acoperi viitoarele cheltuieli de educație primară și secundară, în timp ce 529 este, de asemenea, un plan similar de economii pentru educație, care ajută la rezervarea fondurilor pentru costurile viitoare ale colegiului.
Ce este Coverdell ESA?
A Coverdell ESA este un plan de economisire educațională cu avantaje fiscale, la care un părinte/tutore poate solicita în numele unui beneficiar (probabil un copil sau un nepot) pentru a acoperi viitoarele cheltuieli de educație primară și secundară. Informații privind cheltuielile educaționale eligibile pentru Coverdell ESA pot fi găsite în secțiunea 530 din Codul fiscal intern. Retragerile efectuate pentru cheltuielile educaționale eligibile sunt amânate de impozite, iar fondurile pot crește, de asemenea, fără taxe.
Sponsorul nu poate contribui cu fonduri la un ESA Coverdell după ce beneficiarul împlinește vârsta de 18 ani și nici nu poate fi deschis un ESA Coverdell pentru un beneficiar cu vârsta peste 18 ani. Fondurile dintr-un Coverdell ESA trebuie să fie plătite pentru cheltuielile de educație calificate până când beneficiarul are 30 de ani sau, în schimb, trebuie să fie date unui alt membru al familiei cu vârsta sub 30 de ani. Un alt element care contrastează în mod clar Coverdell ESA cu un plan 529 este că limita anuală limite de contribuție în care limita nu poate depăși 2.000 USD per beneficiar până la vârsta de 18 ani.
Figura 01: Coverdell ESA economisește fonduri pentru viitoarele cheltuieli de învățământ primar și secundar
Fondurile dintr-un ESA Coverdell pot permite o serie de opțiuni de investiții, inclusiv acțiuni, obligațiuni și fonduri mutuale. Dacă fondurile sunt retrase în scopuri non-educative, se percepe o taxă de 10% ca penalizare.
Ce este planul 529?
529 este, de asemenea, un plan de economii pentru studii, avantajat din punct de vedere fiscal, la care un părinte/tutore poate solicita în numele unui beneficiar pentru a rezerva fonduri pentru costurile viitoare ale colegiului. Planurile 529 sunt denumite oficial ca planuri de școlarizare calificate și sunt sponsorizate de state sau instituții de învățământ și sunt autorizate de Secțiunea 529 din Codul veniturilor interne. Majoritatea planurilor 529 oferă limite de contribuție pe viață de cel puțin 300.000 USD. Planul de școlarizare preplătit și planul de economii pentru colegiu sunt cele două tipuri principale de plan 529.
Plan de școlarizare preplătit
În planul de școlarizare preplătită, părinții/tutorii pot plăti în avans taxele și taxele viitoare ale copilului la tarifele actuale
Plan de economii pentru facultate
Acest lucru oferă părinților/tutorilor posibilitatea de a contribui la un cont creat pentru a plăti studiile superioare ale copilului la orice instituție de învățământ eligibilă
Figura 02: Planul 529 economisește fonduri pentru viitoarele cheltuieli de facultate
Spre deosebire de Coverdell ESA, planurile 529 nu au o limită de vârstă la care fondurile trebuie să fie plătite. În ceea ce privește investițiile, planurile 529 nu au o gamă largă de opțiuni ca în Coverdell ESA.
Retragerile din planurile 529 nu sunt supuse impozitului pe venit. Cu toate acestea, dacă fondurile sunt retrase în scopuri needucative, se percepe o taxă de 10% ca penalizare. Conform taxelor, taxele anuale de întreținere și de gestionare a activelor sunt percepute din 529 de planuri în care este specificată și o investiție inițială.
Care sunt asemănările dintre Coverdell ESA și 529?
- Fondurile contribuite atât pentru Coverdell ESA, cât și pentru 529 sunt scutite de impozite.
- Se aplică o penalizare de 10% pentru retragerea anticipată atât pentru Coverdell ESA, cât și pentru 529.
Care este diferența dintre Coverdell ESA și 529?
Coverdell ESA vs 529 |
|
| A Coverdell ESA este un plan de economii pentru educație, avantajat din punct de vedere fiscal, la care un părinte/tutore poate solicita în numele unui beneficiar pentru a acoperi viitoarele cheltuieli de educație primară și secundară. | 529 este un plan de economii pentru studii, avantajat din punct de vedere fiscal, la care un părinte/tutore îl poate solicita în numele unui beneficiar care a rezervat fonduri pentru costurile viitoare ale colegiului. |
| Limită de contribuție | |
| Limita anuală de contribuție pentru ESA Coverdell este de 2.000 USD per beneficiar până la vârsta de 18 ani. | Limite de contribuție pe viață de cel puțin 300.000 USD sunt disponibile în majoritatea planurilor 529. |
| Opțiuni de investiții | |
| Fondurile din ESA Coverdell pot fi investite într-o serie de opțiuni de investiții, inclusiv acțiuni, obligațiuni și fonduri mutuale. | Planurile 529 au un număr limitat de opțiuni de investiții. |
Rezumat – Coverdell ESA vs 529
Diferența dintre Coverdell ESA și 529 depinde în principal de tipul de cheltuieli de educație pe care le va acoperi fiecare plan. În timp ce Coverdell ESA acumulează fonduri pentru viitoarele cheltuieli pentru învățământul primar și secundar, 529 acumulează fonduri pentru învățământul universitar. O serie de alte diferențe, cum ar fi limita de contribuție și opțiunile de investiție, pot fi găsite și între cele două planuri. În plus, ambii suportă penalități pentru retragerea de fonduri pentru cheltuieli educaționale calificate.
Descărcați versiunea PDF a Coverdell ESA vs 529
Puteți descărca versiunea PDF a acestui articol și o puteți utiliza în scopuri offline, conform notelor de citare. Vă rugăm să descărcați versiunea PDF aici Diferența dintre Coverdell ESA și 529.
