Flux de fond vs flux de numerar
Când o întreprindere își pregătește conturile de sfârșit de an, ea întocmește trei situații care includ contul de profit, bilanț și situația fluxului de numerar. În plus, companiile pregătesc, de asemenea, declarația privind profiturile reportate și situația fluxului de fonduri pentru a obține o perspectivă mai bună asupra activităților de afaceri. Situația fluxului de numerar și situația fluxului de fonduri par să fie același lucru, doar modul în care sunt formulate. Cu toate acestea, cele două sunt destul de diferite între ele, iar articolul următor oferă o privire de ansamblu clară asupra diferențelor lor, oferind în același timp o bună înțelegere a ceea ce înseamnă fiecare.
Flux de numerar
Situația fluxului de numerar al unei firme va arăta în mod clar mișcarea numerarului în cadrul afacerii, cum au venit banii și unde au fost cheltuiți. Toate aceste încasări și plăți în numerar sunt apoi însumate pentru a obține o cifră cunoscută sub numele de flux de numerar net, care este în esență numerarul care rămâne după ce toate mișcările de numerar au fost contabilizate.
O situație a fluxurilor de numerar este împărțită într-un număr de secțiuni care includ: activități de exploatare, activități de investiții și activități de finanțare. Activitățile de exploatare sunt acele activități care ajută o companie să genereze venituri, activitățile de investiții se referă la orice mișcare de numerar în investițiile firmei și orice investiții și activități de finanțare pe termen mai lung se referă la orice activități legate de acționarii și creditorii firmei. Dacă situația fluxului de numerar este întocmit cu acuratețe, totalurile acestor 3 segmente ar trebui să se adună la fluxul total de numerar al companiei.
Flux de fond
Situația fluxului de fonduri arată mișcarea capitalului de lucru cu compania în perioada de raportare. Capitalul de rulment se referă la capitalul care este utilizat de o întreprindere pentru operațiunile sale de zi cu zi. Formula utilizată pentru calcularea capitalului de lucru este [Active circulante (cum ar fi stoc, numerar, sold bancar) – Datorii curente (creditori, descoperit de cont bancar)]. Modificările acestei formule vor fi prezentate clar în situația fluxului de fonduri. De exemplu, dacă stocul companiei a crescut de la 10.000 USD la 20.000 USD, iar soldul bancar s-a redus de la 50.000 USD la 45.000 USD, soldul de 5000 USD va fi afișat în situația fluxului de fonduri.
Flux de fond vs flux de numerar
Principala asemănare dintre aceste două afirmații este că ambele sunt produse pentru a obține o mai bună înțelegere a performanței afacerii în perioada de funcționare. Cele două declarații sunt întocmite special pentru a obține o imagine de ansamblu asupra lichidității companiei (capacitatea de a-și plăti datoriile). Cele două afirmații sunt destul de diferite între ele în ceea ce privește ceea ce înregistrează. Situația fluxului de numerar arată mișcarea numerarului în cadrul unei afaceri ca urmare a operațiunilor sale zilnice, în timp ce situația fluxului de fonduri arată modificările capitalului de lucru al afacerii. Cu toate acestea, dintre cele două, situațiile fluxurilor de numerar sunt utilizate mai pe scară largă, deoarece este un fapt cunoscut că mișcarea numerarului este o predicție mai bună a lichidității, spre deosebire de capitalul de lucru.
Rezumat:
Fluxul de fonduri și fluxul de numerar
• Situația fluxului de numerar al unei firme va arăta în mod clar mișcarea numerarului în cadrul afacerii, cum au venit banii și unde au fost cheltuiți.
• Situația fluxului de fonduri, pe de altă parte, arată mișcarea capitalului de lucru cu compania în perioada de raportare.
• Cele două declarații sunt ambele pregătite special pentru a obține o imagine de ansamblu asupra lichidității companiei (capacitatea de a-și plăti datoriile).
