Diferență cheie – Renta calificată vs necalificată
Renta este o investiție din care se fac retrageri periodice. Pentru a investi într-o anuitate, un investitor ar trebui să aibă o sumă mare de bani care să fie investită deodată, iar retragerile vor fi făcute într-o perioadă de timp. Anuitățile pot fi împărțite în două categorii principale, calificate și necalificate. Diferența cheie dintre anuitate calificată și necalificată este că anuitate calificată este o anuitate eligibilă pentru deducere fiscală, în timp ce anuitate necalificată este o anuitate care nu este eligibilă pentru deducere fiscală, deoarece investitorul a plătit deja impozite pe fond la momentul său. începutul.
Ce este anuitatea calificată?
Anta calificată este denumită o anuitate eligibilă pentru deducere fiscală. Potrivit Internal Revenue Service (IRS), atunci când se face o distribuție către anuitate, aceasta este supusă impozitului pe venit. Deoarece oferta de anuitate calificată acumulează venituri amânate din impozite și are avantaje fiscale atractive, acestea sunt considerate o opțiune de investiție atractivă.
Date mai jos sunt câteva exemple de anuități calificate.
Cont individual de pensionare (IRA)
Cu un IRA, investitorul investește o anumită sumă de bani pentru economiile pentru pensii într-un cont creat prin angajatorul investitorului, o instituție bancară sau o firmă de investiții. În IRA, fondurile sunt dispersate în diferite opțiuni de investiții pentru a genera un profit. Există două tipuri principale de IRA utilizate pe scară largă: IRA tradițională și IRA Roth.
IRA tradițional
În aceasta, fondurile nu sunt impozitate până la retragere. Dacă fondurile sunt retrase înainte de sfârșitul perioadei de pensionare, 10% penalizare se plătește companiei de asigurări. Dacă cota de impozitare la sfârșitul pensionării este mai mică, aceasta este mai avantajoasă.
Roth IRA
În Roth IRA, contribuțiile anuale se fac cu fondurile după impozitare. Nu va exista nicio taxă fiscală la retragerea la pensie; prin urmare, dacă cotele de impozitare sunt mai mari la momentul pensionării, această opțiune este mai benefică în comparație cu IRA tradițională.
401 (k) plan
Planul 401(k) este un plan de investiții stabilit de angajatori pentru a face contribuții pentru amânarea salariului pentru angajații eligibili, înainte de impozitare.
403 (b) plan
Planul 403(b) este un plan de pensionare similar cu 403 (b) pentru angajații școlilor publice și ai organizațiilor scutite de taxe. Acesta este, de asemenea, denumit plan Tax Sheltered Annuity (TSA).
Figura 01: 401 (k) este una dintre anuitățile calificate pe scară largă
Ce este o anuitate necalificată?
Anta necalificată este o anuitate care nu este eligibilă pentru deducere fiscală, deoarece investitorul a plătit deja impozite pe fond la începutul acestuia. Doar dobânda câștigată este impozabilă într-o anuitate necalificată atunci când dobânda este retrasă. Dacă investitorul decide să retragă suma principală, atunci impozitele nu ar fi datorate pentru aceeași. Mai jos sunt prezentate câteva exemple de anuitate necalificată.
Stocuri
Acțiunile sunt investiții care reprezintă proprietatea într-o companie. Acțiunile comune și acțiunile preferențiale sunt principalele tipuri de acțiuni. Acţionarii obişnuiţi au dreptul la drept de vot, în timp ce acţionarii preferenţiali nu.
Fonduri mutuale
Un fond mutual este un vehicul de investiții în care fondurile sunt puse în comun de la un număr mare de investitori care împărtășesc un obiectiv de investiții reciproce. Un fond mutual este administrat de un administrator de fond care face investiții într-o serie de opțiuni, cum ar fi acțiuni, obligațiuni și instrumente ale pieței monetare, cu intenția de a obține câștiguri de capital.
Care este diferența dintre anuitate calificată și necalificată?
Renta calificată vs necalificată |
|
| O anuitate calificată este denumită o anuitate eligibilă pentru deducere fiscală. | Anta necalificată este o anuitate care nu este eligibilă pentru deducere fiscală. |
| Opus | |
| O anuitate calificată este o investiție înainte de impozitare. | Anta necalificată este o investiție după impozitare. |
| Exemple | |
| IRA, planurile 401 (k) și 403 (b) sunt exemple populare de anuitate calificată | Acțiunile și fondurile mutuale sunt anuități necalificate utilizate pe scară largă. |
| Limitări IRS | |
| IRS limitează contribuțiile anuale pentru anuitate calificată. | Limitările IRS ale contribuțiilor anuale nu se aplică pentru anuitățile necalificate. |
Rezumat- Renta calificată vs necalificată
Diferența cheie dintre anuitate calificată și necalificată depinde dacă anuitatea este eligibilă pentru deducere fiscală (rentă calificată) sau nu este eligibilă pentru deducere fiscală (rentă necalificată). Ambele tipuri de anuități au o penalizare de 10% pentru retragerea anticipată dacă investitorul are vârsta sub 59 de ani.5 ani. În plus, investitorii trebuie să înceapă să ia contribuții odată ce împlinesc vârsta de 70,5 ani, indiferent dacă anuitatea este calificată sau necalificată.
