Diferența cheie – Soldul registrului de numerar vs Soldul extrasului bancar
Soldul de numerar la banca unei companii și soldul de numerar păstrat în registrul de numerar al companiei adesea nu se potrivesc din cauza unui număr de factori. Astfel, companiile sunt obligate să efectueze o reconciliere bancară care să prezinte diferența dintre soldul de numerar din contul de numerar al companiei și soldul de numerar conform extrasului său bancar. Diferența cheie dintre soldul de numerar și soldul extrasului bancar este că soldul de numerar indică soldul de numerar înregistrat de companie în registrul de numerar al companiei, în timp ce soldul extrasului bancar este soldul de numerar înregistrat de bancă în evidențele bancare.
Ce este soldul de numerar?
Soldul registrului de numerar indică soldul de numerar înregistrat de companie în registrul de numerar al companiei. Următoarele tranzacții sunt în general incluse în registrul de casă, dar nu și în extrasul de cont, rezultând astfel o discrepanță.
Depozite în tranzit
Aceste depozite sunt trimise de companie către bancă, dar care nu au fost primite de bancă la timp înainte de emiterea extrasului bancar.
Cecuri restante
Cecurile restante se referă la cecurile emise de companie, dar care nu au fost prezentate sau compensate înainte de emiterea extrasului bancar.
Figura 01: Extras de reconciliere bancară
Data mai sus este o imagine a unui formular de reconciliere bancara. Companiile efectuează reconcilierea bancară pentru a se potrivi cu soldul de numerar din contul de numerar al companiei și soldul de numerar conform extrasului său bancar.
Ce este soldul extrasului bancar?
Soldul extras de cont bancar este soldul de numerar înregistrat de bancă în evidențele bancare. Taxele de servicii, veniturile din dobânzi și cecurile NSF (fonduri insuficiente) sunt înregistrări care duc la o discrepanță, deoarece acestea sunt înregistrate în extrasul de cont, dar nu sunt incluse în registrul de numerar.
Taxe de serviciu
Taxele de serviciu sunt comisioane deduse de bancă. Compania va afla despre astfel de taxe numai atunci când primește extrasul bancar.
Venit din dobânzi
Dacă compania a obținut venituri din dobânzi în contul său bancar, de obicei, acestea nu sunt introduse în contul de numerar al companiei înainte de emiterea extrasului bancar.
Cecuri NSF
Cecurile NSF sunt depuse de companie în contul bancar; cu toate acestea, banca nu poate continua cu efectuarea plăților, deoarece soldul din contul companiei este insuficient.
De ex. Soldul registrului de numerar al PQR Ltd. și soldul extrasului bancar la 31.12.2016 este de 42.568 USD și, respectiv, 41.478 USD. Luați în considerare următoarele informații.
- Depozitul de 210 USD la 30.12.2016 nu este reflectat în extrasul de cont.
- Un cec emis pentru clientul HIJ cu o valoare de 960 USD este încă restant.
- Se percepe o taxă de serviciu de 100 USD ca taxă bancară.
- Venitul din dobânzi câștigat în luna ianuarie este de 465 USD.
- Un cec în valoare de 575 USD a fost returnat de bancă din cauza fondurilor insuficiente (cec NSF).
Extrasul de reconciliere bancară pentru PQR Ltd este afișat mai jos.
Care este diferența dintre soldul din cartea de numerar și soldul extrasului bancar?
Sold din cartea de numerar vs soldul extrasului bancar |
|
| Soldul registrului de numerar indică soldul de numerar înregistrat de companie în registrul de numerar al companiei. | Soldul extras de cont bancar este soldul de numerar înregistrat de bancă în evidențele bancare. |
| Natura | |
| Soldul registrului de numerar include tranzacții care nu sunt incluse în soldul bancar. | Soldul extras de cont bancar include tranzacții care nu sunt incluse în soldul de numerar. |
| Tranzacții | |
| Depozitele în tranzit și cecurile restante sunt exemple de tranzacții introduse în soldul de numerar, dar nu și în soldul bancar. | Exemple de tranzacții incluse în soldul bancar, dar nu în soldul de numerar includ comisioane pentru servicii, venituri din dobânzi și cecuri FSN. |
Rezumat – Soldul registrului de numerar vs Soldul extras de cont
Diferența dintre soldul de numerar și soldul extras de cont bancar din cauza anumitor tranzacții a fost înregistrată fie de companie, fie de bancă. Astfel de discrepanțe sunt observate în mod regulat din cauza decalajelor în procesarea tranzacțiilor și a necunoașterii anumitor taxe debitate în contul companiei de către bancă. Aceste discrepanțe trebuie reconciliate prin pregătirea unui extras de cont bancar.
Descărcați versiunea PDF a soldului registrului de numerar vs sold al extrasului bancar
Puteți descărca versiunea PDF a acestui articol și o puteți utiliza în scopuri offline, conform nota de citare. Vă rugăm să descărcați versiunea PDF aici Diferența dintre soldul registrului de numerar și soldul extrasului bancar.
