Diferența cheie – Basel 1 vs 2 vs 3
Acordurile bazale sunt introduse de Comitetul de Supraveghere Bancară de la Basel (BCBS), un comitet al autorităților de supraveghere bancară care a fost încorporat de guvernatorii băncilor centrale din țările din Grupul celor zece (G-10) în 1975. Obiectivul principal al acestui comitet este de a oferi linii directoare pentru reglementările bancare. BCBS a emis până acum 3 acorduri denumite Basel 1, Basel 2 și Basel 3 cu intenția de a spori credibilitatea bancară prin consolidarea supravegherii bancare la nivel mondial. Diferența cheie dintre Basel 1 2 și 3 este că Basel 1 este stabilit pentru a specifica un raport minim dintre capital și activele ponderate la risc pentru bănci, în timp ce Basel 2 este stabilit pentru a introduce responsabilități de supraveghere și pentru a consolida și mai mult cerința de capital minim și Basel 3 pentru a promova nevoia de rezerve de lichiditate (un strat suplimentar de capital propriu).
Ce este Basel 1?
Basel 1 a fost lansat în iulie 1988 pentru a oferi un cadru de abordare a managementului riscului din perspectiva adecvării capitalului unei bănci. Principala preocupare aici a fost adecvarea capitalului băncilor. Unul dintre principalele motive pentru aceasta a fost criza datoriilor din America Latină de la începutul anilor 1980, când comitetul a realizat că ratele de capital ale băncilor internaționale se reduc în timp. Un raport minim dintre capital și active ponderate în funcție de risc de 8% a fost stabilit a fi implementat începând cu 1992.
Basel 1 a specificat și prevederile generale care pot fi incluse în calculul capitalului minim necesar.
De ex. Acordul a specificat orientări privind modul de recunoaștere a efectelor compensației multilaterale (un acord între două sau mai multe bănci pentru a deconta un număr de tranzacții împreună, deoarece este eficient din punct de vedere al costurilor și economisește timp, în comparație cu decontarea lor individuală) în aprilie 1995.
Ce este Basel 2?
Obiectivul principal al Basel 2 a fost înlocuirea cerinței minime de capital cu necesitatea de a efectua o evaluare de supraveghere a adecvării capitalului băncii. Basel 2 este format din 3 piloni. Sunt,
- Cerințe minime de capital, care au urmărit să dezvolte și să extindă regulile standardizate stabilite în Basel 1
- Examinarea de supraveghere a adecvării capitalului unei instituții și a procesului de evaluare internă
- Utilizarea eficientă a dezvăluirii ca pârghie pentru consolidarea disciplinei pieței și încurajarea practicilor bancare solide
Noul cadru a fost conceput cu intenția de a îmbunătăți modul în care cerințele de capital de reglementare reflectă riscurile subiacente și de a aborda mai bine inovația financiară care a avut loc în ultimii ani. Schimbările au menit să recompenseze și să încurajeze îmbunătățirile continue în măsurarea și controlul riscurilor.
Ce este Basel 3?
Nevoia de actualizare a Basel 2 a fost resimțită în special odată cu prăbușirea financiară a Lehman Brothers – o companie globală de servicii financiare care a fost declarată falimentară în septembrie 2008. Capcanele în guvernanța corporativă și managementul riscurilor au condus la dezvoltarea acestui acord, care va intra în vigoare din 2019. Sectorul bancar a intrat în criza financiară cu un efect de levier prea mare și cu rezerve de lichiditate inadecvate. Astfel, obiectivul principal al Basel 3 este de a specifica un strat suplimentar de capitaluri proprii (un tampon de conservare a capitalului) pentru bănci. Când este încălcat, restricționează plățile pentru a ajuta la îndeplinirea cerinței minime de capitaluri proprii. În plus, următoarele reguli sunt incluse și în Basel 3.
- Un amortizor de capital anticiclic, care impune restricții privind participarea băncilor la boom-uri de credit la nivel de sistem, cu scopul de a reduce pierderile acestora în crizele de credit
- O rată de levier – o sumă minimă de capital de absorbție a pierderilor în raport cu toate activele unei bănci și expunerile în afara bilanțului, indiferent de ponderarea riscului
- Cerințe de lichiditate – o rată minimă de lichiditate, rata de acoperire a lichidității (LCR), menită să furnizeze suficienti numerar pentru a acoperi nevoile de finanțare pe o perioadă de stres de 30 de zile; un raport pe termen mai lung, Net Stable Funding Ratio (NSFR), menit să abordeze nepotrivirile de scadență pe întregul bilanț
- Propuneri suplimentare pentru băncile cu importanță sistemică, inclusiv cerințe pentru capital suplimentar, capital contingent sporit și aranjamente consolidate pentru supravegherea și rezoluția transfrontalieră
Figura _1: Criteriile de creditare ale băncilor au contribuit principal la criza financiară din 2008
Care este diferența dintre Basel 1 2 și 3?
Basel 1 vs 2 vs 3 |
|
| Basel 1 | Basel 1 a fost creat cu obiectivul principal de a enumera o cerință minimă de capital pentru bănci. |
| Basel 2 | Basel 2 a fost înființat pentru a introduce responsabilități de supraveghere și pentru a consolida și mai mult cerința de capital minim. |
| Basel 3 | Obiectivul Basel 3 a fost de a specifica un tampon suplimentar de capital propriu care să fie menținut de bănci. |
| Concentrare pe risc | |
| Basel 1 | Basel 1 are concentrarea minimă asupra riscului din cele 3 acorduri. |
| Basel 2 | Basel 2 a introdus o abordare pe 3 piloni a managementului riscului. |
| Basel 3 | Evaluarea riscului de lichiditate în plus față de riscurile stabilite în Basel 2 a fost introdusă de Basel 3. |
| Riscuri luate în considerare | |
| Basel 1 | Numai riscul de credit este luat în considerare în Basel 1. |
| Basel 2 | Basel 2 include o gamă largă de riscuri, inclusiv riscuri operaționale, strategice și de reputație. |
| Basel 3 | Basel 3 include riscuri de lichiditate în plus față de riscurile introduse de Basel 2. |
| Predictibilitatea riscurilor viitoare | |
| Basel 1 | Basel 1 este retrospectiv, deoarece a luat în considerare doar activele din portofoliul actual al băncilor. |
| Basel 2 | Basel 2 este prospectiv în comparație cu Basel 1, deoarece calculul capitalului este sensibil la risc. |
| Basel 3 | Basel 3 este orientat spre viitor, deoarece factorii de mediu macroeconomici sunt luați în considerare în plus față de criteriile bancare individuale. |
Rezumat – Basel 1 vs 2 vs 3
Diferența dintre acordurile Basel 1 2 și 3 se datorează în principal diferențelor dintre obiectivele cu care au fost stabilite pentru a le atinge. Chiar dacă sunt foarte diferite în ceea ce privește standardele și cerințele pe care le-au prezentat, toate cele trei sunt navigate astfel încât să gestioneze riscurile bancare în lumina mediilor de afaceri internaționale în schimbare rapidă. Odată cu progresele înregistrate în globalizare, băncile sunt interdependente peste tot în lume. Dacă băncile își asumă riscuri necalculate, pot apărea situații dezastruoase din cauza cantității masive de fonduri implicate, iar impactul negativ poate fi în curând dispersat între multe națiuni. Criza financiară care a început în 2008 și care a provocat o pierdere economică substanțială este cel mai oportun exemplu în acest sens.
