Diferența cheie – Conturi de încasat vs Note de încasat
Diferența cheie dintre conturile de încasat și bancnotele de încasat este că conturile de încasat sunt fondurile datorate de clienți, în timp ce bancnotele de primit sunt o promisiune scrisă a unui furnizor care acceptă să plătească o sumă de bani în viitor. Acestea sunt două tipuri principale de creanțe pentru o companie și vor fi înregistrate ca active în situația poziției financiare. Conturile de încasat și bancnotele de încasat joacă un rol important în deciderea poziției lichidității în companie.
Ce este conturile de încasat?
Conturile de încasat apar atunci când compania a efectuat vânzări pe credit, iar clienții nu au decontat încă sumele. Conturile de încasat sunt de obicei considerate drept cel mai important activ curent după numerarul și echivalentele de numerar atunci când se ia în considerare lichiditatea. Două rate importante de lichiditate pot fi calculate folosind sumele de încasat din conturi, după cum urmează.
Conturi de creanțe
Numărul de zile în care vânzările cu credit sunt restante poate fi calculat folosind următoarea formulă. Cu cât numărul de zile este mai mare, acest lucru indică posibile probleme legate de fluxul de numerar, deoarece clienții durează mai mult să plătească.
Conturi de creanțe=Conturi de creanțe / Total vânzări de creditNumăr de zile
Cifra de afaceri conturi de creanțe
Cifra de afaceri a creanțelor este numărul de ori pe an în care o companie își încasează creanțele. Acest raport evaluează capacitatea unei companii de a acorda credit clienților săi și de a colecta fonduri de la aceștia în mod eficient.
Cifra de afaceri în conturi de creanțe=Total vânzări de credite/Conturi de creanțe
Cu cât clienții au nevoie de mai mult timp pentru achitarea datoriilor, crește posibilitatea apariției datoriilor neperformante (neplata fondurilor datorate). Astfel, este vital pentru companii să monitorizeze în mod continuu creanțele conturilor. Analiza vechimii conturilor de încasat este un raport important întocmit care indică suma nedecontată de la fiecare client și pentru cât timp au fost decontate. Acest lucru va indica orice încălcări ale condițiilor de credit, dacă există.
Ce sunt Notele de primit?
Notele de primit se referă la un activ al unei bănci, companie sau alte organizații care deține un bilet la ordin scris de la o altă parte. În această situație, compania care acordă credit împotriva unei note de încasat este denumită „beneficiar” al notei și ar contabiliza această sumă ca și creanță, în timp ce clientul care trebuie să plătească împotriva acelei note este denumit „producător”. a notei. Producătorul contabilizează suma ca bancnotă de plătit. Valoarea nominală a notei este suma oferită ca împrumut. Obligațiile de încasat poartă dobândă; astfel, când se apropie data de scadență, aceasta poate fi prelungită dacă compania dorește să acumuleze mai multă dobândă.
De ex. Compania ADF împrumută 25.250 USD unuia dintre furnizorii la care furnizorul a fost de acord să plătească suma prin semnarea unei promisiuni scrise.
Notele de primit pot fi pe termen scurt sau lung. În cazul în care bancnotele sunt plătite în cursul exercițiului contabil curent, acestea vor fi clasificate ca bancnote pe termen scurt de încasat sau „note curente”, iar dacă sunt decontate după anul contabil curent, atunci vor fi clasificate drept bancnote de încasat pe termen lung sau „note necurente”.
Figura 1: biletul la ordin este un document legal semnat, cu o promisiune scrisă de a plăti o sumă declarată unei anumite persoane la o dată specificată sau la cerere.
Care este diferența dintre conturile de încasat și note de încasat?
Conturi de încasat vs Note de încasat |
|
| Conturile de încasat sunt fondurile datorate de clienți. | Notele de primit este o promisiune scrisă a unui furnizor care acceptă să plătească o sumă de bani în viitor. |
| Perioada de timp | |
| Conturile de încasat sunt un activ pe termen scurt. | Notele de primit pot fi pe termen scurt sau lung. |
| Implicații juridice | |
| Conturile de încasat nu implică un document obligatoriu din punct de vedere juridic. | Note de primit implică un bilet la ordin (un document cu valoare legală). |
| Dobândă | |
| Dobânda nu este percepută pentru conturile de încasat. | Notele de încasat percep dobândă. |
Rezumat – Conturi de încasat vs Note de încasat
Atât conturile de încasat, cât și cele de încasat sunt vitale pentru organizații, mai ales din punct de vedere al lichidității. Diferența dintre conturile de încasat și note de încasat este decisă în principal pe baza capacității de a primi dobândă și a disponibilității unui document obligatoriu din punct de vedere juridic. Riscul de nerambursare al bancnotelor de primit este mult mai mic din cauza statutului juridic implicat, în timp ce cerința de a încheia un contract legal poate depinde adesea de suma creditului acordat și de relația pe care compania o are cu clienții.
