Roth IRA vs IRA tradițional
Planificarea pensionării este o parte importantă în viața fiecăruia. Nu se poate începe pur și simplu un plan peste noapte fără cunoștințe adecvate despre planurile disponibile. Dar, în primul rând, trebuie să aveți motivația pentru a începe un plan. Cunoașterea instrumentelor de planificare a pensionării și a beneficiilor acestora este importantă pentru a decide cât să economisiți și cele mai bune modalități de a face acest lucru.
Există 11 tipuri de planuri de pensionare, dar cele mai populare două sunt IRA tradițională și IRA Roth.
Un aranjament individual de pensionare, sau IRA, este un plan de economii personal în conformitate cu legislația SUA, care permite cuiva să pună deoparte bani în timp ce câștigi pentru pensionare și să ofere avantaje fiscale.
Odată ce ați decis să deschideți un Acord individual de pensionare, sau IRA, trebuie să decideți tipul de IRA potrivit pentru ei; dacă să deschideți un IRA Roth sau un IRA tradițional sau ambele, deoarece acest lucru implică consecințe financiare mari. Aici încercăm să oferim câteva fapte importante pentru luarea deciziilor prin compararea și diferențierea ambelor planuri.
IRA tradițional
IRA originală (uneori numită IRA obișnuită sau obișnuită) este denumită „IRA tradițională”.
În IRA tradițională, se poate deduce o parte sau toate contribuțiile lor la IRA din venitul impozabil și poate fi, de asemenea, eligibil pentru un credit fiscal egal cu un procent din contribuție. Sumele din IRA, inclusiv veniturile, în general, nu sunt impozitate până când sunt distribuite.
Sumele pe care le retrageți din IRA sunt impozabile total sau parțial în anul în care le retrageți. Dacă ați făcut doar contribuții deductibile, adică dacă aveți deja o deducere fiscală pentru contribuția dvs. de participant IRA, atunci retragerile sunt impozabile în totalitate.
Puteți înființa un IRA tradițional în orice moment și puteți face contribuții la un IRA tradițional dacă ați avut sub 70 de ani 1/2 la sfârșitul anului fiscal și dvs. (sau soțul/soția dvs., dacă depuneți declarație comună) a primit compensații impozabile, cum ar fi salarii, comisioane, bacșișuri, bonusuri sau venit net din activități independente. Pensiunea alimentară impozabilă (alocațiile) și plățile separate de întreținere primite de o persoană sunt tratate ca compensații în scopuri IRA.
Compensarea nu include veniturile și profiturile din proprietăți, cum ar fi venituri din chirii, venituri din dobânzi și dividende sau orice sumă primită ca venit din pensie sau din anuitate sau ca compensație amânată.
Dacă atât dvs., cât și soțul dvs. aveți o compensație și aveți sub 70½, fiecare dintre voi poate înființa un IRA. Nu puteți participa amândoi la același IRA. Dacă depuneți o declarație comună, doar unul dintre voi trebuie să aibă despăgubiri.
Puteți avea un IRA tradițional, chiar dacă sunteți acoperit de orice alte planuri de pensie. Cu toate acestea, este posibil să nu vă puteți deduce toate contribuțiile dacă dvs. sau soțul/soția sunteți acoperiți de un plan de pensionare al angajatorului.
Puteți înființa un IRA la o bancă/ instituție financiară/ fond mutual/ companie de asigurări de viață sau prin intermediul agentului de bursă.
Următoarele sunt două avantaje ale unui IRA tradițional:
- Este posibil să puteți deduce o parte sau toate contribuțiile dvs. la acesta, în funcție de circumstanțele dvs.
- În general, sumele din IRA, inclusiv veniturile și câștigurile, nu sunt impozitate până când nu sunt distribuite.
Roth IRA
A Roth IRA este un tip special de plan individual de pensionare conform legislației SUA, care, în general, nu este impozitat, cu condiția să fie îndeplinite anumite condiții. Numele Roth IRA a fost dat sponsorului său legislativ principal, regretatul senator William Roth din Delaware.
Un IRA Roth diferă de IRA tradițional în ceea ce privește scutirile fiscale; spre deosebire de contribuția deductibilă la un IRA tradițional, o contribuție IRA Roth nu este niciodată deductibilă. Mai degrabă, Roth IRA oferă scutire de taxe la retragerea din plan în timpul pensionării.
De asemenea, toate distribuțiile calificate sunt scutite de impozite, dar, ca orice alte planuri de pensionare, distribuirile necalificate de la un IRA Roth pot fi supuse unei penalități la retragere.
O distribuție calificată este retragerea care se efectuează la cel puțin cinci ani de la stabilirea primului tău IRA Roth și la vârsta de 59,5 ani sau dacă ești dezactivat sau folosește retragerea pentru a cumpăra o primă casă sau decedat (caz în care beneficiarul colectează).
Acesta este un avantaj pe care îl poate avea Roth IRA în comparație cu un IRA tradițional.
Contribuțiile pot fi făcute la Roth IRA după ce împliniți vârsta de 70½ și puteți lăsa sume în Roth IRA atâta timp cât trăiți.
Un IRA Roth poate fi fie un cont individual de pensie, fie o anuitate individuală de pensionare și poate fi supus acelorași reguli care se aplică unui IRA tradițional, cu câteva excepții.
Un cont individual de pensionare este un cont fiduciar sau de custodie creat în Statele Unite în beneficiul exclusiv al dumneavoastră sau al beneficiarilor dumneavoastră. Contul este creat printr-un document scris. Documentul trebuie să arate că contul îndeplinește toate cerințele următoare.
- Administratorul sau custodele trebuie să fie o bancă, o uniune de credit asigurată la nivel federal, o asociație de economii și împrumut sau o entitate aprobată de IRS pentru a acționa ca administrator sau custode.
- În general, administratorul sau custodele nu poate accepta contribuții mai mari decât suma deductibilă pentru anul. Cu toate acestea, contribuțiile de reînnoire și contribuțiile angajatorului la o pensie simplificată a angajaților (SEP) pot depăși această sumă.
- Contribuțiile, cu excepția contribuțiilor reportate, trebuie să fie în numerar. Vedeți Rollovers, mai târziu.
- Trebuie să ai un drept care nu se poate pierde la suma în orice moment.
- Banii din contul dvs. nu pot fi utilizați pentru a cumpăra o poliță de asigurare de viață.
- Activele din contul dvs. nu pot fi combinate cu alte proprietăți, cu excepția unui fond fiduciar comun sau a unui fond comun de investiții.
- Trebuie să începeți să primiți distribuții până la 1 aprilie a anului următor celui în care împliniți vârsta de 70½.
Renta individuală de pensionare
Puteți înființa o rentă individuală de pensie cumpărând un contract de rentă sau un contract de dotare de la o companie de asigurări de viață.
Trebuie să fie emisă o anuitate individuală de pensie în numele dvs. în calitate de proprietar și fie dvs., fie beneficiarii dvs. care vă supraviețuiesc sunteți singurii care pot primi beneficiile sau plățile.
O anuitate individuală de pensie trebuie să îndeplinească toate cerințele următoare.
- Întregul dvs. interes în contract nu trebuie să fie revocabil.
- Contractul trebuie să prevadă că nu puteți transfera nicio parte din acesta unei alte persoane decât emitentul.
- Trebuie să existe prime flexibile, astfel încât, dacă compensația dvs. se modifică, plata dvs. se poate modifica și ea. Această prevedere se aplică contractelor emise după 6 noiembrie 1978.
- Contractul trebuie să prevadă că contribuțiile nu pot depăși suma deductibilă pentru un IRA pentru anul și că trebuie să utilizați orice prime rambursate pentru a plăti primele viitoare sau pentru a cumpăra mai multe beneficii înainte de sfârșitul anului calendaristic după anul în care primiți rambursarea.
- Distribuțiile trebuie să înceapă până la 1 aprilie a anului următor anului în care împliniți vârsta de 70½.
Pentru a fi un Roth IRA, contul sau anuitatea trebuie să fie desemnat ca Roth IRA atunci când este configurat.
Se poate contribui la un IRA tradițional sau Roth IRA sau ambele. Dar contribuțiile totale la oricare dintre planuri nu pot depăși venitul câștigat al persoanei respective.
Pentru a rezuma;
În IRA tradițională, impozitul este deductibil, ceea ce înseamnă că banii pe care îi depui în IRA nu sunt impozitați până când nu retragi acești bani mulți ani mai târziu. De fapt, depozitul dvs. va crește fără impozit de-a lungul anilor și când și numai când veți retrage în sfârșit banii pentru pensionare (adică după vârsta de 59 1/2), veți fi impozitat la rata obișnuită a impozitului pe venit.
Dar dacă retrageți fondurile înainte de vârsta de 59 1/2, atunci va trebui să plătiți atât impozitul pe venit, cât și o penalizare de 10% pentru orice câștig acumulat. Dar, dacă retragerile dvs. urmează să plătească cheltuieli excepționale acceptate, atunci penalitatea de retragere anticipată de 10% va fi renunțată.
Contribuțiile Roth IRA nu sunt niciodată deductibile fiscal. Mai degrabă, Roth IRA oferă scutire de taxe la retragerea din plan în timpul pensionării.
De asemenea, Roth IRA oferă o mare flexibilitate, permițând distribuții calificate fără taxe și fără penalități înainte de vârsta de pensionare. De exemplu, cei care cumpără pentru prima dată o casă pot scoate profituri de 10.000 USD fără penalități și fără taxe dacă banii au fost în Roth IRA de cel puțin cinci ani fiscali. Există și câteva pauze pentru cheltuielile pentru educație.
